退休者的兼职收入有何规定？

读者来信：您好！我想问一下有关退休后“返聘”工作的问题。再过两个月我就要退休了，有个朋友的店想请我去帮忙，但我听说法国因为有失业率的压力，不喜欢让退休的人再工作，政府对“返聘”者的收入也有规定，不知道具体是怎样的？能否请贵报解答一下？谢谢。并祝编安！　— 张先生（92省）

本报编辑回答：我们的读者里面确实有不少人象张先生一样，希望在退休后继续从事职业活动，有的是因为喜欢工作环境，不愿意成天闲在家里；有的是因为在法国的工作年数少，退休金很低，希望有一份补充收入。而法国对退休后兼职者的收入规定如下：

• 对于一般工作人员，只有当退休金（基础部分和补充部分都包括）加上兼职工资的总额不超过退休前的毛月薪，或者不超过法定最低工资SMIC的1.6倍（即约2007欧元）时，退休者才可领取这份兼职工资。举例来说，如果一个人的退休金为每月3000欧元，而他退休前领到的最后一笔月薪为5000欧元，那么他在退休后从事的新工作报酬须不超过2000欧元（即两者相加不超过原月薪）。而如果退休者以前的毛月薪为1200欧元，他每月领取的退休金为800 欧元，则他的兼职报酬须不超过1207欧元（即两者相加不超过法定最低工资的1.6倍）。
• 退休兼职者不用付社会分摊金，但雇主要付，只是数额较少，因为无需支付失业金发放局（Assedic）的分摊金。而继续工作的退休者最终停止工作后领取的退休金不会提高。
• 如果退休者被其退休前的最后一位雇主返聘，则须在退休并中断工作6个月后才能继续与这位雇主合作。
• 不管被谁返聘，都要通知自己的退休金库（caisse de retraite），以及企业管理干部退休金管理机构总协会（Agirc）和补助退休金制度协会（Arrco）。
• 从事以下行业者不受前两项规定（金额上限和期限）的制约：艺术家、作家、模特、评审团成员、乡间旅馆管理者、海外领土雇员。卫生行业工作者满足一定条件后也可豁免。

据法国媒体介绍，目前很难确定退休后继续工作的人的具体数量。2001年公布的一份相关报告估测，法国退休后的兼职者约有30万人，即退休总人数的3％左右。

就总体而言，年龄是一道不可忽视的“坎”。根据就业部更早时所作的一项调查，60岁以下退休者的兼职比例几乎是60岁以上者的10倍，即前者为 19％，而后者只有大约2％。而且他们中绝大多数为男性，女性只占15％。这种现象与法国就业市场上的行情相悖，因为目前50岁以上的劳动人口就业率最低。而“邻居”德国目前大约有100万祖父母辈的人仍在工作。

被返聘的退休者来自各行各业，他们中有老板、工人、教师、法律工作者、金融专家、商人、工程师、医生和消防员等等。对相当一部分人来说，工作比电视节目和修修补补的家务活更有意思。随着特殊退休制度改革的推进和缴纳退休分摊金年限的延长，估计将来接受返聘的退休人员会越来越多。

— 本报编辑部

退休储蓄：每月如何得到500欧元？

很多华人来法后工作的年数不多，因此退休金非常有限。如果想通过储蓄为退休后每个月增加500欧元的收入，哪种方式最适合自己？是保留本金还是支取本金？如果将通货膨胀也考虑在内，一共需要存多少钱？《收入》杂志日前为大家算了一笔细帐，将存款利率、支取年数等因素都考虑了进去，可以使工薪族心中有数，以便未雨绸缪。

一、不支取本金

退休后，当我们需要动用储蓄来补贴日常生活的花费时，有好几种选择。大多数人偏向于不动用本金，只支取利息，以便将本金作为遗产留给子女。但对于储蓄不多的人来说，无疑这样获得的收入非常少。因为要想每个月得到500欧元，10万欧元的储蓄都不一定够，除非除去银行费用和缴税之外，存款每年的利息还能达到6％以上。

也就是说，如果您有10万欧元存款，在只需缴纳11％社会捐金（prélèvements sociaux）的情况下，利息必须达到6.74％；如果还要缴纳27％的增值税或解除债务捐金（prélèvements libératoires），则利息必须在8.22％以上，每月才能获得500欧元。否则您将不得不动用本金。

专家提醒：如果您一定要遗赠本金，就不要过分指望储蓄带来的收入。一般的人寿保险（Assurance Vie）毛利息为4％左右，即除去社会捐金之外的纯利率为3.56％，那么10万欧元存款带来的收入每月不到300欧元。

二、在固定的年限内支取本金

省吃俭用了半辈子存钱，为的不就是老来无忧吗？目前，越来越多的华人和法国人想法一样：儿孙自有儿孙福，不留遗产也没什么不体面的，自己生活宽裕些，也省得儿女操心。据TNS索福瑞公司日前所做的一项调查，法国76％的人寿保险账户持有者都表示将在退休后支取这笔钱；2007年第一季度支取的人寿保险金增加了13％，达到了54亿欧元。

专家提醒：支取本金也不能盲目，要事先想好支取多少年，而这与您每个月需要的金额和您的存款的利息收益有关。举个例子：如果您每月支取500欧元，共支取15年，而您的存款纯利息为每年5％，则本金应为63228欧元。如果您打算支取30年，则本金需达到93141欧元。

三、将通货膨胀考虑在内

如果您现在每个月需要500欧元，则应该为以后准备更多，因为通货膨胀不可忽视。自1900年以来，法国平均每年的通胀率为8.2％，1960年来每年为5％。因此，至少应当把欧洲央行所允许的每年2％的通胀率考虑到您退休后的花费中去。按照这一数字计算，如果您现在每个月需要500欧元，15年后维持相同的购买力将需要673欧元，30年后将需要905欧元。而如果通胀率为3％，30年后您得需要1214欧元才能达到今天500欧元的购买力。这就意味着我们必须储蓄更多的钱。举例来说：如果您希望在30年内每个月支取500欧元，按年纯利息5％计算，需要93141欧元的本金；而如果考虑到2％的通胀率，您想每个月获得相当于今天500欧元的购买力，需要117141欧元；通胀率为3％的话，需要132501欧元。

专家提醒：计算以上金额有一个简便的方法。当通胀率为3％时，需要的本金比通胀率为2％时多14％，比不计算通胀时多45％。

四、该如何存钱

以上我们介绍了退休后大概需要多少钱，下面我们就介绍从现在起应每月存多少钱。

要想在65岁到90岁之间每个月获得500欧元的购买力，就需要在储蓄和使用期间考虑到2％或3％的通胀率。从计算结果可以看出，储蓄宜早不宜迟：按 2％的通胀率计算，如果从30岁起存钱，年利息为5％，每个月需存183欧元；从40岁存，每月需存286欧元；如果从50岁才开始存，则每月需存522 欧元。

专家提醒：早存钱还有一些好处。例如从35岁开始存钱的人，可以尝试一些50岁的人所不敢尝试的风险储蓄项目，如股票投资等。

私营部门受薪雇员可以领多少退休金?（下）

巴黎张先生问: 我早年从中国浙江省来法国, 在法国的华人企业工作多年, 今年57岁, 听说60岁可以办理退休并领退休金, 又担心退休以后的生活水平下降, 不知可以领到多少退休金?

华律师答: 张先生的工作性质是私营部门受薪雇员, 私营部门工商业或服务业的受薪员工享有两个层次的退休金：一个是社会保险机构根据普通社会保险制度下支付的基本退休金，另一种是补充退休金。退休金是这两种退休金的总和。鉴于张先生的问题非常具有代表性, 华律师信箱分两期介绍法国的退休的制度。

打算退休的受薪员工必须分别向基本退休基金机构和补偿退休基金机构提出书面申请。

申请人填写申请退休的专门表格，并经市政府或被申请的机构签字并认证后才能有效。

在提交该表格时，必须同时提交加入该退休基金机构的证明即：社会保险机构的登记卡。

一般至少在领取退休金之前的4个月提交申请，并选择每个季度初作为退休的开始。

基本退休金的数额取决于三个因素：作为缴纳社会保险金数额计算基数的平均基本年工资，适用于该平均基本年工资的计算退休金的比例以及缴纳保险的年数。

基本退休金的计算公式：$$SAM \times T \times \frac{d}{D}$$ $$SAM = 年度平均工资$$ $$T = 退休金计算比例$$ $$d = 向普通退休制度实际缴纳养老保险的季度数$$ $$D = 应该缴纳养老保险的参照季度数$$ 不管按照上述计算公式计算出什么数额，退休者在符合一定的条件时享有获得最低退休金的保障，或对没有缴纳社会保险金的人，在一定条件下可以获得最低养老补助。

另外抚养孩子的数量，负担配偶生活或因需要他人帮助完成日常生活行为，退休金都有可能上浮一定比例。

计算退休金的比例：适用于平均年工资的比例不得低于25％，但也不得高于50％（50％的比例称为全额）。该比例取决于下列两个因素：申请支付退休金的年龄；或者取决于缴纳社会保险的年限。

全额比例的退休金：在如下情况下，即使没有工作至足够年限，计算比例仍然为全额：年龄满65岁；在60岁和65岁之间的，如果被认定为不适宜继续工作，或申请时已经缴纳了足够年限的保险。

自2003年1月1日开始，在60岁和65岁之间退休享受全额比例的退休金条件是缴纳了160个季度（40年）养老保险；但是在关于退休制度的改革的法律规定自2009年开始每年增加一个季度，即2012年时必需工作满41年才能享受全额比例的退休金。

如果在60岁和65岁之间退休，而没有达到上述规定的工作年限，则不能享受全额比例的退休金，而是享受退休金的比例不得低于25％。非全额比例的退休金计算方式为下列两种中选择更有利的一种：如果在2003年退休，按照申请者的实际年龄和65岁之间的差额，每差一个季度从50％中减去1，25％，或根据申请者实际工作的年限和享受全额比例应达到的年限之间的差额，每一个缺少的季度从50％中减去1，25％。

私营部门雇员的年度补充退休金为补充保险机构（ARRCO）提供的退休积分数乘以年度退休积分值，从2003年4月21日开始，年度退休积分值为1.0689欧元。年度补充退休金可能会因家庭情况不同而上浮。

需要指出的是，抚养小孩的女性雇员在退休时有某些优惠措施，但是应至少缴纳1个季度的社会保险金，所以建议专职家庭主妇在适当的时候工作满1个季度。

私营部门受薪雇员可以领多少退休金?（上）

巴黎张先生问: 我早年从中国浙江省来法国, 在法国的华人企业工作多年, 今年57岁, 听说60岁可以办理退休并领退休金, 又担心退休以后的生活水平下降, 不知可以领到多少退休金?

华律师答: 张先生的工作性质是私营部门受薪雇员, 私营部门工商业或服务业的受薪员工享有两个层次的退休金：一个是社会保险机构根据普通社会保险制度下支付的基本退休金，另一种是补充退休金。退休金是这两种退休金的总和。鉴于张先生的问题非常具有代表性, 华律师信箱分两期介绍法国的退休制度。

从雇员第一份工作开始，养老保险基金即以雇员的名义开设了一个社会保险号码和个人帐户。个人社会保险帐户通常反映了所有缴纳了社会保险的工资数额和生病期间的社会保险补助和失业救济金发放情况等。

普通社会保险制度下的受薪雇员一般从55岁（最迟57岁）可能会收到社会保险机构为受薪雇员提供的个人养老帐户清单。但是受薪雇员可以在任何时候向他所属的社会保险机构索取该清单。

补充退休基金机构在雇员的工作期间内，一般会向受薪雇员提供记载了每年获得的退休积分的清单。

私营部门的受薪雇员没有退休的法定年龄，只是许多退休制度中规定了最低退休年龄。而且退休并不是自动的，需要提出申请。

除了少数人可以在55岁退休（如很年轻开始工作或工作条件艰苦）外，一般受薪员工的最低退休年龄为60岁，但是最低退休年龄只是表明有退休的可能性，而不是有必须退休的义务。实际上在60岁退休一般意味着申请者工作的年限足够长，可以领取全额比例的养老金（即50％，详细计算方式见下文）。如果没有达到足够的年限，只能领取非全额比例的养老金。

在某些情况下，开始工作晚的人或为了抚养孩子中止工作而没有缴纳够社会保险的人， 最好等到65岁退休。因为在65岁之后，原则上基本退休金和补充退休金不会因为没有缴纳足够年限的社会保险而受到影响。

如果雇员的身体健康状况不适宜继续工作或是抚养3个小孩的受薪员工，在符合某些条件的前提下，尽管没有缴纳足够年限的社会保险，在60岁退休时也可能领取全额比例的养老金。

退休并不是自动的，需要有人启动退休程序。一般有两种可能：一种是雇员自愿退休，一种是雇主强制雇员退休。

如果雇员主动提出退休，原则上等同于辞职，但是与辞职不同的是，雇主在雇员主动提出退休的情况下必须承担两项义务：一项提前通知的义务，另一项为支付退休补偿金的义务。

退休补偿金的数额：10年以上工龄为半个月的工资；15年以上工龄为一个月的工资；20年以上工龄为一个半月的工资；30年以上工龄为两个月的工资。

在雇主强制雇员退休的情况下，有两种可能：一种是雇主要求雇员退休，另一种等同于解雇。

雇主只有在符合下列条件下才能要求雇员退休：雇员享有全额比例的退休金；雇员达到了集体协议或工作合同或基本退休制度规定的最低退休年龄.

提前通知期限：雇主要求雇员退休无需事先约见，但是必须遵循与雇员主动提出退休相同的提前通知期限。

退休补偿金：在雇主要求雇员退休的情况下，雇主仍然必须支付退休补偿金，数额等于：法律为解雇员工规定的补偿金；或若雇员不符合享受上述补偿金的条件，雇主必须支付法定最低解雇补偿金。如果集体协议或工作合同规定的退休补偿金对雇员更有利，按照集体协议或工作合同的规定。

如果雇员不能享受全额比例的退休金，或没有达到领取退休金的最低年龄，雇主强制雇员退休等同于解雇。雇主必须提出确实的和严肃的理由，并遵守有关解雇的法定程序，并支付解雇补偿金。

提前通知的期限与劳动法典自愿退休的情况下的期限相同。

解雇补偿金的数额：最低法定解雇补偿金，即不得低于如下数额：如果雇员的工资是按照小时计算的，不得低于工龄乘以20个小时的工资所得的数额；如果雇员的工资是按月领取的，工龄乘以十分之一的月工资所得的数额；如果集体协议或工作合同中关于解雇补偿金的规定对员工更有利，按照集体协议或工作合同的规定计算解雇补偿金。

拥有财产者能否领取最低养老金？

巴黎、里昂、VILLEJUIF、ISSY-LES-MOULINEAUX、PANTIN等地的几位老读者问：我们是《欧洲时报》及《欧洲联合周报》，尤其是周报法律版的忠实读者，想请你们详细介绍一下从亚洲来法定居的华人的“退休”问题，尤其是：

• 退休年龄？
• 法国以外的工龄能不能算？
• 有没有《R.G.》领取的最低生活退休金，每月可领多少（559欧元）？
• 什么条件可以领取559欧元？
• 发现有1ème résidence，能不能领取？银行有钱可不可以领取？ 
• 退休回原籍国怎么领取退休金？是否会减少？ 
• 回原籍国生活期间，是否一定每年要回一次法国？会被取消法国籍吗？
• 丈夫未退休，可否领取559欧元？
• 回原籍国生活期间发生的医疗费用，可否向法国社会保险机构报销？

华律师答：最低养老金（minimum vieillesse）既然是一种社会救济性质的机制，它的对象自然是那些靠自身的收入和财产难以保障起码生活水准的老年人。

从这意义上说，如果某人的退休金很少，但是拥有数量可观的财产如房产、股票债劵和银行存款，这些财产足以保障他的老年生活，他就没有资格申请和享受最低养老金。必须指出，申请最低养老金所要求的收入条件，不仅仅指当事人可享有的退休金，而是泛指的各种收入，如房租收入、各种补贴，甚至子女提供的赡养费。

有些老年人现住的房子属于自己，也就是说拥有一定财产的人，但可支配的生活费不够，象这样的人能否享受最低养老金？在实践中，某人对现住房子拥有产权这样一种事实，似乎并不影响其申请最低养老金的权利。最低养老金的发放与否，主要还是看当事人的实际经济状况，其基本生活的需要。

当然对于拥有房产和其他财产的老年人，国家的养老补贴并不是白给的。法国法律明确规定，如果领取养老补贴的当事人去世后留有遗产，且价值高于39000欧元的，国家有权从其遗产中收回所发放的补贴。

至于回原籍国生活的情况下退休金是否会减少的问题，我们必须明白，如果您在法国领取的是最低养老金，这种养老金是由三个部分组成的。其中两个部分即退休金和补充退休金，是当事人交纳养老保险费后所获得的权利，它们是不能被剥夺的，当事人即使移居他国也有权利领取。但是第三部分即补贴部分与前面两部分有着本质的区别，养老补贴是一种社会救济，当事人只有居住在法国才能享受。所以法律明确规定，领取养老补贴的条件之一就是当事人居住在法国。领取最低养老金的华人如果回中国生活，他就不能再享受法国政府发放的养老补贴，但仍有权领取应得的退休金和补充退休金。 

第七个问题有点费解。如果当事人是法国籍人，根本不存在因长期逗留国外而被取消法国籍的可能性，一个人的国籍不会因为不居住在国籍国而丧失。如果当事人是中国籍人，持的是一年期的外国人居留证，那就有一个每年回法国更新居留的问题。持十年证的可以不必每年回法国一次，但在境外的持续逗留时间建议不要超过三年，否则更换居留证时可能会有麻烦。 

关于第八个问题，我们应当注意申领最低养老金有一个年龄条件即年满65周岁，还有一个收入条件即夫妻两人的年总收入低于12905,40欧元。夫妻的收入是被统一考量的，所以一方尚在工作的情况下，另一方很难符合申领最低养老金的收入条件。当然如果一方暂无工作又未到65周岁，符合条件的另一方应当有资格单独申请最低养老金。

最后一个问题乃是众多华人所关注的问题。年老退休后很多人想回中国去居住，因为那里的生活费用相对较低，人文环境又比较熟悉，但有一个弊端就是他们的医疗保险在法国，居住在中国期间所发生医药费报销不太好办。确实，法国的社会保险的权利具有地域性，原则上某人回原籍国长期生活，其在原籍国所发生的医疗费用是不能报销的，除非事先得到法国社会保险机构的同意。如果是当事人在外国短期旅行期间得急病所发生的医疗费用，一般还是可以要求报销的。

什么条件可领最低养老金？

巴黎、里昂、VILLEJUIF、ISSY-LES-MOULINEAUX、PANTIN等地的几位老读者问：我们是《欧洲时报》及《欧洲联合周报》尤其是周报法律版的忠实读者，想请你们详细介绍一下从亚洲来法定居的华人的“退休”问题，尤其是：

• 退休年龄？
• 法国以外的工龄能不能算？ 
• 有没有“R.G. ”领取的最低生活退休金，每月可领多少（559欧元）？
• 什么条件可以领取559欧元？
• 发现有1ème résidence，能不能领取？银行有钱可不可以领取？
• 退休回原籍国怎么领取退休金？是否会减少？ 
• 回原籍国生活期间，是否一定每年要回一次法国？会被取消法国籍吗？
• 丈夫未退休，可否领取559欧元？ 
• 回原籍国生活期间的医疗费用，可否向法国社会保险机构报销？

华律师答：我们已经看到，minimum vieillesse 不应该理解为最低退休金，而是一种具有社会救济性质的最低养老金。

享受最低退休金需要符合如下一些条件：

• 年满65周岁(某些特殊类型的人60岁即可)；
• 法国籍人或在法国具有合法居留的外国人； 
• 居住在法国；
• 收入低于一定水平（2005年所定的标准是单身年收入7367.91欧元以下，夫妻俩年收入12905,40欧元以下）。

最低养老金其实是由三个部分组成的，一是养老保险机构根据当事人的养老保险费交纳情况，按一般退休规则所发放的退休金；二是当事人应得的补充退休金；三是真正意义上的补贴。

最低养老金的目的，就是通过给予补贴的方式，使那些低收入老年人的实际可支配收入提升到一定水准，以保障老年人的最低生活需求。目前，最低养老金的法定标准是单身年收入7194欧元（也就是几位老读者所说的每月599.50欧元），夫妻俩12905.40欧元。

最低养老金的申请可以向居住地的市政府提交，也可以向当地的养老保险机构提交。 

前面曾经讲过，法国现有的老年人补助名目繁多，极其复杂，具体某一老年人可享受什么补贴，通过怎样的补贴，来达到最低养老金的水平，需要根据当事人不同的情况来定。

对于半途移居法国并工作过一段时间的华人，最适合他们情况的补贴可能是补充性补贴（allocation supplémentaire）。这种补贴的宗旨就是弥补退休金的不足，使当事人的收入提高到最低养老金的水平。目前这种补贴的年金额是单身4237欧元，夫妻俩6992欧元。 

2004年6月法国政府颁布了一项旨在简化老年人补贴的新法令，统一将它们归纳为老年救济金。法令规定新老年救济金2006年1月1日起实施，但具体实施细则有待公布。